Вопрос уменьшения налога весьма актуален для многих жителей Казахстана. Ваш доход подвергается индивидуальному подоходному налогу (ИПН) в размере 10%, что вполне ощутимо сказывается на вашем кошельке. Однако, не все так мрачно: налоговый кодекс Казахстана предлагает разнообразные налоговые вычеты, которые могут помочь вам сократить налоговые обязательства. Как же это работает? Давайте разберемся.
Что такое налоговые вычеты?
Вычеты – это определенные суммы, которыми снижается налогооблагаемая база по ИПН. Это значит, что вы платите налог не с полной суммы вашего дохода, а с уменьшенной, за вычетом определенных сум, называемых налоговыми вычетами. В конечном итоге, это увеличивает сумму зарплаты, которую вы получаете на руки, превращая вычеты в своеобразную финансовую поддержку от государства.
Как изменились правила налоговых вычетов с 2022 года?
С начала 2022 года по инициативе Президента Республики Казахстан произошли изменения в системе налоговых вычетов. Рассмотрим основные изменения:
- Ранее налоговые вычеты рассчитывались на основе минимальной заработной платы (МЗП), теперь расчет основан на минимальном размере оплаты труда (МРП).
- МРП изменяется ежегодно. На 2023 год он составляет 3,450 тенге.
Это значит, что размер налоговых вычетов будет меняться ежегодно, в зависимости от экономической ситуации и установленных МРП.
Кто имеет право на налоговые вычеты?
Большинство работающих граждан Казахстана имеют право на налоговые вычеты. Однако, словам будет не достаточно: необходимо проактивно подать заявление для применения вычета, не надеясь только на бухгалтерию работодателя. Это особенно актуально для отдельных категорий граждан, таких как инвалиды и ветераны, поскольку для них предусмотрены специальные условия, которые позволяют значительное снижение налога или его полное освобождение.
Какие бывают налоговые вычеты?
Налоговый кодекс предоставляет несколько видов вычетов, которые следует знать:
- Стандартный вычет в размере 14 МРП.
- Вычеты обязательных пенсионных взносов (ОПВ) и на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС).
- Специальные вычеты для отдельных категорий граждан, включая участников ВОВ, ветеранов боевых действий и других лиц, указанных в законе.
Эти вычеты помогают снизить налогооблагаемую базу, а значит, и сумму выплачиваемого налогов.
Как рассчитать ваши налоговые обязательства с учетом вычетов?
Для наглядности, давайте разберемся на примере. Предположим, ваша зарплата 300 000 тенге:
- ОПВ составят 10%, или 30 000 тенге.
- ВОСМС — 2%, или 6 000 тенге.
- Налогооблагаемая база — 264 000 тенге (300 000 — 30 000 — 6 000).
- ИПН — 10% от налогооблагаемой базы, или 26 400 тенге.
Но, применив стандартный вычет (14 МРП в 2023 году — 48,300 тенге), ваша налогооблагаемая база будет только 215 700 тенге. Таким образом, ваш ИПН составит 21 570 тенге вместо 26 400 тенге. В результате, в месяц вы экономите 4,830 тенге или 57,960 тенге в год!
Особенности для отдельных категорий налогоплательщиков
Некоторые категории граждан могут воспользоваться специальными условиями по налоговым вычетам:
- Работающие пенсионеры могут применять вычет в размере одной минимальной зарплаты.
- Граждане с ипотекой могут вычесть из налогооблагаемой базы проценты по кредиту.
- Медицинские расходы также могут быть основанием для вычета при условии наличия подтверждающей документации.
Как подать заявление на налоговый вычет?
Заявление на вычет следует подать в бухгалтерию вашего работодателя или в Управление государственных доходов по месту жительства. Важно знать, что вам может не понадобиться предоставление дополнительных документов для стандартного вычета, однако для специфических случаев, таких как медицынские вычеты, потребуются соответствующие подтверждения.
Не упускайте возможность уменьшить свое налоговое бремя: детально изучите доступные налоговые вычеты и применяйте их. Это не только повысит вашу финансовую грамотность, но и позволит получать больший доход на руки. Важно оставаться проактивными и внимательно следить за изменениями в законодательстве. Обратившись в бухгалтерию или соответствующие органы, вы сможете воспользоваться теми привилегиями, которые дает вам государство.
